DLA FIRM · PRAWO KARNE SKARBOWE
Odpowiedzialność karna skarbowa przedsiębiorców i zarządów
Sprawa karna skarbowa wymaga jednoczesnego rozumienia dokumentów finansowych, podziału odpowiedzialności w organizacji i reguł postępowania karnego. Pomagam przedsiębiorcom oraz członkom zarządu od pierwszej kontroli do zakończenia postępowania.
CZY TO TWOJA SYTUACJA?
Sprawa wymaga planu, zanim powstanie pierwsze pismo.
- kontrola ujawniła błędy w rozliczeniach podatkowych lub obowiązkach sprawozdawczych
- otrzymałeś wezwanie jako podejrzany, świadek albo osoba odpowiedzialna za sprawy finansowe
- organ wiąże odpowiedzialność z funkcją w zarządzie, choć zadania były delegowane
- rozważasz korektę, czynny żal albo dobrowolne poddanie się odpowiedzialności
- sprawa dotyczy rozliczeń VAT, faktur, ksiąg, deklaracji, KSeF albo obowiązków płatnika
JAK MOGĘ POMÓC
Od analizy do prowadzenia sprawy.
Zakres pracy dobieram do etapu, materiału i celu klienta. Możliwa jest zarówno jednorazowa analiza, jak i kompleksowe prowadzenie sprawy.
Pilna analiza wezwania
Ustalam rolę procesową, przedmiot sprawy i zakres informacji, które należy przygotować przed pierwszą czynnością.
Podział odpowiedzialności
Badam zakres kompetencji zarządu, pracowników, księgowości i zewnętrznych doradców oraz rzeczywisty przepływ informacji.
Strategia wyjaśnień
Porządkuję dokumenty i chronologię, aby stanowisko procesowe było przemyślane i spójne z postępowaniem podatkowym.
Środki konsensualne
Oceniam zasadność korekty, czynnego żalu lub dobrowolnego poddania się odpowiedzialności — bez automatycznego sięgania po schemat.
Obrona procesowa
Uczestniczę w przesłuchaniach, składam wnioski dowodowe i reprezentuję klienta w postępowaniu przygotowawczym oraz sądowym.
Koordynacja ryzyk
Uwzględniam wpływ sprawy karnej skarbowej na postępowanie podatkowe, odpowiedzialność zarządu i działalność firmy.
DWIE PERSPEKTYWY
Właściwa ścieżka zależy od momentu.
Najpierw ustalamy stan sprawy, możliwe działania i konsekwencje każdego z nich.
- identyfikacja obszaru i okresu objętego ryzykiem
- zabezpieczenie dokumentacji i mapy odpowiedzialności
- ocena dostępnych działań naprawczych
- przygotowanie do kontaktu z organem oraz pierwszych wyjaśnień
- analiza opisu czynu i zgromadzonych dowodów
- wybór strategii procesowej i zakresu aktywności
- wnioski dowodowe oraz udział w czynnościach
- obrona przed sądem i ocena środków zaskarżenia
JAK WYGLĄDA WSPÓŁPRACA
Konkretnie, etapami i bez chaosu.
Po pierwszej analizie otrzymujesz jasną informację: co można zrobić, czego potrzebujemy oraz jakie ryzyka trzeba uwzględnić.
Analiza
Porządkujemy dokumenty, fakty i oczekiwany rezultat.
Strategia
Porównuję warianty, koszty, ryzyka i możliwe scenariusze.
Działanie
Przygotowuję pisma, negocjuję albo prowadzę postępowanie.
NA POCZĄTEK
Dokumenty, które warto przygotować.
Nie musisz mieć kompletnej teczki. Zacznij od tego, czym dysponujesz — po analizie wskażę brakujące dokumenty.
- wezwanie, protokół kontroli, postanowienie lub zarzuty
- deklaracje, ewidencje i dokumenty źródłowe objęte sprawą
- umowy z księgowością oraz wewnętrzny podział kompetencji
- korespondencja, uchwały i dowody reakcji na wykryte nieprawidłowości
PYTANIA I ODPOWIEDZI
Najczęstsze pytania przed rozpoczęciem sprawy.
Czy odpowiedzialność zawsze ponosi członek zarządu?
Nie. Funkcja nie zastępuje ustalenia, kto odpowiadał za dany obszar, co wiedział i jaki miał wpływ na zachowanie będące przedmiotem sprawy.
Czy zewnętrzne biuro rachunkowe wyłącza odpowiedzialność?
Nie automatycznie. Zakres zlecenia i rzeczywisty podział zadań są ważne, ale trzeba również ocenić nadzór oraz informacje dostępne osobom zarządzającym.
Czy zawsze warto składać czynny żal?
Nie. Skuteczność i sens takiego działania zależą od momentu, wiedzy organu oraz charakteru uchybienia. Najpierw należy ocenić stan sprawy.
Czy mogę przyjść z pełnomocnikiem na przesłuchanie?
Zakres udziału obrońcy lub pełnomocnika zależy od roli procesowej. Warto ustalić ją przed czynnością i odpowiednio się przygotować.
KONSULTACJA
Porozmawiajmy o Twojej sytuacji.
Krótko opisz sprawę i załącz dokumenty, które mogą mieć znaczenie. Po zapoznaniu się z wiadomością skontaktuję się w sprawie możliwości oraz terminu konsultacji.